Introduction : le temps joue contre vous
Vous avez travaillé toute une vie pour constituer un patrimoine solide — résidence principale, placements financiers, assurance-vie, voire immobilier locatif. Pourtant, sans une transmission bien préparée avant 70 ans, une grande partie de cette valeur peut être dilapidée par la fiscalité.
Dès 70 ans, les abattements fiscaux se réduisent drastiquement, et certaines stratégies (notamment sur l’assurance-vie) perdent leur efficacité.
Anticiper, c’est protéger vos proches tout en gardant la main sur votre patrimoine.
Dans cet article, Les Hermines — cabinet de gestion de patrimoine à Rennes, Bordeaux, Laval et Paris — vous explique pourquoi 70 ans est une limite clé, et quelles actions concrètes entreprendre dès aujourd’hui pour transmettre dans les meilleures conditions.
Pourquoi 70 ans est une frontière fiscale décisive
1. L’assurance-vie : le seuil fiscal à connaître absolument
L’assurance-vie reste le placement préféré des Français pour transmettre à moindre coût.
Mais tout dépend de l’âge auquel vous versez vos primes :
| Âge du souscripteur | Abattement applicable | Fiscalité après abattement |
|---|---|---|
| Avant 70 ans | 152 500 € par bénéficiaire (art. 990 I du CGI) | 20 % au-delà jusqu’à 700 000 €, puis 31,25 % |
| Après 70 ans | 30 500 € global pour tous les bénéficiaires (art. 757 B du CGI) | Tout excédent réintégré dans la succession |
➡️ Concrètement : un couple ayant versé 300 000 € avant 70 ans peut transmettre jusqu’à 605 000 € hors droits à leurs enfants. Après 70 ans, seuls 30 500 € échappent à l’impôt successoral.
💡 Conseil Les Hermines : réalisez dès aujourd’hui un audit de vos contrats d’assurance-vie pour identifier les versements à optimiser avant votre 70e anniversaire.
2. Les donations : un outil puissant avant 70 ans
La donation manuelle ou notariée permet d’anticiper une transmission tout en profitant d’abattements fiscaux renouvelables tous les 15 ans.
| Type de donation | Abattement applicable | Conditions spécifiques |
|---|---|---|
| Donation parent → enfant | 100 000 € | Tous les 15 ans |
| Donation grand-parent → petit-enfant | 31 865 € | Tous les 15 ans |
| Don familial de somme d’argent (art. 790 G du CGI) | 31 865 € | Donateur < 80 ans et donataire majeur |
➡️ Avant 70 ans, vous cumulez l’abattement classique + le don familial, ce qui permet à chaque parent de transmettre jusqu’à 131 865 € par enfant sans impôt.
Exemple concret :
Un couple de 68 ans avec deux enfants peut donner 263 730 € chacun, soit plus de 527 000 € exonérés. À 71 ans, le dispositif “don familial” disparaît.
Anticiper sa transmission, c’est aussi optimiser sa fiscalité
1. Structurer son patrimoine : indivision, SCI, démembrement
La création d’une SCI familiale ou la mise en place d’un démembrement (usufruit/nue-propriété) permet de transmettre tout en conservant la jouissance du bien.
- Exemple : donner la nue-propriété d’un bien immobilier à ses enfants à 65 ans permet une décote de 40 % sur la valeur fiscale du bien (barème fiscal).
- À votre décès, les enfants récupèrent la pleine propriété sans droits supplémentaires.
Accompagnement Les Hermines : nos conseillers vous aident à modéliser différents scénarios fiscaux (donation simple, SCI, assurance-vie, démembrement croisé) selon votre situation et vos objectifs.
2. Les placements financiers et immobiliers à arbitrer
Avant 70 ans, il est aussi pertinent de :
- Réorganiser vos contrats d’assurance-vie (choix des bénéficiaires, supports, fiscalité à terme)
- Ouvrir un contrat de capitalisation (outil de transmission hors succession)
- Préparer la succession d’un bien locatif (via démembrement ou société civile)
Ces arbitrages doivent être faits avant le tournant fiscal des 70 ans, sous peine de réduire votre marge de manœuvre.
Les étapes clés pour préparer sa transmission avant 70 ans
- Faire un audit patrimonial complet
Identifier vos actifs, dettes, contrats et objectifs (préserver le conjoint, transmettre équitablement, réduire les droits). - Choisir les bons outils
- Assurance-vie
- Donations (classiques, partage, don familial)
- SCI, démembrement
- Contrat de capitalisation
- Planifier dans le temps
- Étaler les donations tous les 15 ans
- Réaliser les versements clés avant 70 ans
- Anticiper les besoins en revenus futurs
- Faire appel à un conseiller patrimonial
Le cadre fiscal évolue chaque année : un professionnel garantit la conformité et la performance des dispositifs.
Agissez avant qu’il ne soit trop tard
Il n’est jamais trop tôt pour préparer la transmission de votre patrimoine… mais parfois trop tard pour profiter des avantages fiscaux.
👉 Les Hermines, cabinet indépendant de gestion de patrimoine, vous accompagne pour :
- Bénéficier des abattements maximaux
- Protéger vos proches
- Transmettre en toute sérénité
🎯 Prenez rendez-vous dès maintenant avec un conseiller Les Hermines pour un audit patrimonial personnalisé et confidentiel.
Exemple chiffré : le gain fiscal d’une anticipation réussie
| Profil | Âge | Patrimoine transmis | Droits économisés grâce à l’anticipation |
|---|---|---|---|
| Couple marié avec 2 enfants | 68 ans | 1 M€ (biens + placements) | ≈ 180 000 € de droits de succession évités |
| Célibataire avec 1 enfant | 66 ans | 500 000 € | ≈ 80 000 € économisés grâce aux donations étalées |
FAQ – Transmission avant 70 ans
Pourquoi l’âge de 70 ans est-il si important pour l’assurance-vie ?
Parce qu’au-delà, l’abattement fiscal chute de 152 500 € à 30 500 € tous bénéficiaires confondus. Les versements avant 70 ans sont donc bien plus avantageux.
Peut-on transmettre sans perdre la jouissance de ses biens ?
Oui, via le démembrement de propriété : vous conservez l’usufruit (usage, revenus) et transmettez la nue-propriété à vos enfants.
Que se passe-t-il si je fais des dons après 70 ans ?
Les dons restent possibles, mais certaines exonérations disparaissent (notamment le don familial d’argent). Vous perdez en flexibilité fiscale.
Conclusion : transmettre avant 70 ans, c’est préserver l’essentiel
Préparer sa transmission avant 70 ans, c’est :
✅ réduire l’impôt
✅ protéger sa famille
✅ assurer la continuité de son patrimoine
Ne laissez pas la fiscalité décider à votre place.
👉 Prenez rendez-vous dès aujourd’hui avec un conseiller Les Hermines pour un bilan patrimonial complet offert, et découvrez les solutions adaptées à votre situation.
