Optimisation fiscale : les dispositifs à connaître avant la clôture du bilan annuel

10 Jan 2025 | Optimisation fiscale

Expert comptable relisant le bilan pour optimiser celui-ci avec son client
Nicolas FOUASSIER - Conseiller en Gestion Patrimoine Associé

Nicolas FOUASSIER
Plus de 500 clients nous font confiance pour l’optimisation de leur fiscalité..

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La clôture de l’exercice fiscal est un moment stratégique pour chaque entreprise. En exploitant les dispositifs d’optimisation fiscale, il est possible de réduire les charges fiscales, d’améliorer la rentabilité et de préparer sereinement l’année suivante. Ces démarches nécessitent toutefois une planification rigoureuse et une parfaite connaissance des règles en vigueur pour éviter des erreurs ou des oublis coûteux. Chez Les Hermines, experts en gestion de patrimoine à Rennes, Paris et Bordeaux, nous vous accompagnons dans cette démarche cruciale.

Investissements stratégiques : un levier fiscal puissant

L’un des moyens les plus efficaces pour réduire le résultat imposable est de réaliser des investissements stratégiques avant la clôture du bilan. Qu’il s’agisse de l’achat de matériel, de l’acquisition de logiciels ou de la rénovation de locaux professionnels, ces dépenses sont souvent amortissables fiscalement.

En 2024, des incitations spécifiques s’appliquent aux investissements liés à la transition écologique, notamment grâce à des dispositifs de suramortissement. Ces derniers permettent d’alléger encore davantage l’assiette fiscale de l’entreprise tout en modernisant ses infrastructures. Ces investissements ne sont pas seulement un outil fiscal, mais aussi une opportunité pour améliorer la compétitivité et répondre aux enjeux environnementaux actuels.

Les crédits d’impôt : un atout pour la rentabilité

Les crédits d’impôt sont une autre solution clé pour les entreprises souhaitant optimiser leur fiscalité. Ils permettent de récupérer une partie des dépenses engagées dans des secteurs spécifiques, allégeant ainsi directement le montant de l’impôt dû. Parmi les plus répandus, le Crédit d’Impôt Recherche (CIR) soutient les entreprises investissant dans l’innovation, tandis que le Crédit d’Impôt Formation des Dirigeants encourage les chefs d’entreprise à se former pour développer leurs compétences.

Ces dispositifs nécessitent toutefois une gestion administrative précise. Les dossiers doivent être soigneusement documentés et justifiés pour éviter les rejets lors des contrôles fiscaux. Il est donc recommandé de travailler avec un expert fiscal ou un cabinet spécialisé pour maximiser vos chances de succès.

Profiter des crédits d’impôt pour réduire votre fiscalité

Les crédits d’impôt sont des dispositifs essentiels pour les entreprises cherchant à optimiser leurs charges fiscales. Parmi les plus populaires, le Crédit d’Impôt Recherche (CIR) récompense les entreprises investissant dans des activités d’innovation et de recherche. Celles qui se concentrent sur la formation de leurs dirigeants peuvent bénéficier du Crédit d’Impôt Formation des Dirigeants, qui allège directement le montant de l’impôt dû.

Ces dispositifs nécessitent toutefois une documentation rigoureuse. Toute erreur ou insuffisance dans la présentation des dossiers peut entraîner des refus ou des contrôles fiscaux. Chez Les Hermines, nous vous accompagnons pour maximiser vos droits tout en assurant la conformité de vos démarches.

Rémunération des dirigeants : un équilibre stratégique

La rémunération des dirigeants joue un rôle clé dans l’optimisation fiscale d’une entreprise. L’équilibre entre le versement de dividendes et de salaires doit être réfléchi en fonction des seuils d’imposition, des charges sociales et des besoins financiers personnels des dirigeants.

Un ajustement stratégique de la rémunération avant la clôture du bilan permet souvent de réduire l’impôt sur les sociétés (IS), tout en offrant des avantages fiscaux et sociaux aux dirigeants. Les outils comme l’épargne salariale ou les primes d’intéressement peuvent également être mobilisés pour optimiser la fiscalité tout en renforçant l’engagement des collaborateurs.

Gestion des provisions et charges constatées d’avance

La gestion comptable des provisions est une autre technique puissante pour optimiser les résultats financiers. Les provisions pour risques et charges permettent d’anticiper les dépenses futures, comme des litiges potentiels ou des restructurations, tout en réduisant le résultat imposable de l’année en cours.

Par ailleurs, les charges constatées d’avance, telles que les abonnements ou contrats annuels, peuvent être réparties sur plusieurs exercices pour lisser leur impact fiscal. Ces mécanismes, bien que techniques, peuvent avoir un effet significatif sur la fiscalité de l’entreprise.

Pourquoi agir avant la clôture du bilan ?

La clôture annuelle des comptes fixe définitivement la situation fiscale de l’entreprise pour l’exercice écoulé. Tout ajustement ou dépense réalisé après cette date sera reporté sur l’année suivante, ce qui peut entraîner une perte d’opportunités fiscales pour l’année en cours.

De plus, les réglementations fiscales évoluent constamment. Ce qui est avantageux aujourd’hui pourrait ne plus l’être demain. En anticipant les démarches avant la clôture, vous sécurisez vos avantages fiscaux dans le cadre des dispositifs actuels, tout en évitant des pénalités ou des ajustements futurs.

Les Hermines : votre partenaire en optimisation fiscale

Chez Les Hermines, nous comprenons que chaque entreprise est unique. Nos experts en optimisation fiscale, présents à Rennes, Paris et Bordeaux, vous accompagnent pour identifier et activer les dispositifs les plus adaptés à votre activité.

Nous analysons vos comptes, collaborons avec vos équipes comptables et élaborons une stratégie sur mesure pour réduire vos charges fiscales tout en restant conforme à la législation. Notre mission est de transformer votre clôture de bilan en un levier stratégique pour améliorer votre performance financière.

Agir maintenant pour maximiser vos avantages fiscaux

L’optimisation fiscale avant la clôture du bilan annuel est une étape incontournable pour les entreprises souhaitant réduire leurs charges et anticiper l’année suivante. Entre les investissements amortissables, les crédits d’impôt, les ajustements de rémunération et la gestion des provisions, de nombreux outils sont à votre disposition. Cependant, leur mise en œuvre nécessite une expertise approfondie et une planification rigoureuse.

Contactez Les Hermines dès aujourd’hui pour un accompagnement personnalisé. Ensemble, nous mettrons en place une stratégie d’optimisation fiscale efficace, adaptée à vos besoins et en conformité avec les obligations légales.

Nicolas FOUASSIER - Conseiller en Gestion Patrimoine Associé
Nicolas FOUASSIER
Plus de 500 clients nous font confiance pour l’optimisation de leur fiscalité.
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Muriel Schmoor
14/05/2025
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Un grand MERCI pour l'accompagnement par Camille et Kévin. Ceux-ci sont d'une extrême gentillesse et sont très professionnels. Ils m'ont conseillée sur beaucoup d'investissements différents, ont pris le temps de bien m'expliquer et nous avons mis en place les contrats très rapidement. Je ne peux que les recommander ;)
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Maxence Roinel
23/03/2025
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J’ai eu l’occasion de travailler avec le cabinet Les Hermines, et je dois dire que l’expérience a été très positive. Grâce à l’accompagnement de Bastien Barton, j’ai pu naviguer facilement dans mes décisions financières. Je recommande vivement ce cabinet pour son professionnalisme et sa capacité à nous guider avec confiance
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meggane montenot
26/02/2025
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J'ai fait appel à Mr Rondin en vue de la mise en place de placements. Mr Rondin est très professionnel, il n'hésite pas à passer beaucoup de temps pour expliquer chaque détail et s'assurer de notre bonne compréhension. Nous avons eu plusieurs rendez-vous en visio pour finaliser les opérations. A chaque fois Mr Rondin s'est rendu très disponible pour me proposer des créneaux horaires tard le soir.
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Régis FERRÉ
25/02/2025
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Je remercie M.Rondin et M.Mounier pour leurs conseils avisés et la pédagogie pour expliquer les différentes solutions. Ils ont su prendre le temps d'écouter mes besoins pour me guider vers le projet adapté à mon profil. J'ai apprécié la disponibilité et le professionnalisme.
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Pauline Le Roy
22/02/2025
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Je conseille le cabinet Les hermines, Kevin est à l’écoute, clair dans ses explications et me propose les meilleures solutions dans mes projets d’investissement.
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harry beaux
21/02/2025
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Professionnel et chaleureux, je ne peux que recommander Les Hermines pour gérer votre patrimoine.
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sophie pennarun
10/02/2025
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Je recommande vivement le cabinet Les Hermines et tout particulièrement Nicolas Fouassier avec qui je suis en contact régulier. C’est un professionnel de grande qualité, passionné par son métier, très précis et compétent. Il a de grandes qualités d’écoute et d’analyse et pense à des solutions personnalisées dans l’intérêt de ses clients
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Carine MAIRE
03/12/2024
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Lors d'un événement, j'ai eu l'occasion de rencontrer Kévin et nous avons pu échanger sur son cabinet. On pense souvent (à tort) que la gestion de patrimoine est réservée aux personnes les plus fortunées. C'est donc plus par curiosité que nous avons poussé la porte du cabinet "les Hermines" pour un rendez-vous conseil et un bilan patrimonial et nous ne le regrettons pas. Le cabinet "Les Hermines" offrent des services très diversifiés avec des conseillers experts aux profils très complémentaires. Kevin notamment fait preuve de beaucoup de pédagogie pour expliquer les concepts les plus complexes et faciliter la compréhension de tous. Ces différents rendez-vous ont fait évoluer notre vision de la gestion de patrimoine. Si elle offre beaucoup de possibilités et d'opportunités (investissements immobiliers, placements financiers, diminution de la pression fiscale...) il vaut mieux néanmoins s'en remettre à des experts qui vous guideront de manière personnalisée dans vos projets. Nous vous recommandons vivement d'avoir recours aux services du cabinet "Les Hermines".
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CHEVET Béatrice
22/11/2024
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Je ne peux que recommander le cabinet qui a été à l écoute de mes attentes et à su répondre à mes besoins . Maxime Rondin est très clair dans ses explications et sur les produits proposés. Tout est détaillé et transparent. Merci à lui pour cette collaboration.
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Anne Jugeau
15/11/2024
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Nous sommes très satisfaits des conseils de placements que nous avons reçu du cabinet les Hermines .Maxime Rondin a su être à l''écoute, rassurant et très pédagogue. Nous avons apprécié son sérieux et son professionnalisme .Nous continuerons avec lui pour les années à venir.