Le Plan d’Épargne Retraite (PER)
Qu’est-ce qu’un PER ?
Introduction au Plan d’Épargne Retraite (PER)
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) constitue une solution d’investissement à long terme conçue pour vous aider à préparer sereinement votre retraite. Il offre des avantages fiscaux attractifs et une flexibilité dans la gestion de votre épargne.
Un outil de valorisation de votre épargne
Tout comme un contrat d’assurance vie, le souscripteur va pouvoir retrouver bon nombres de supports d’investissement.
On divise généralement ces supports en deux grandes catégories:
- Le fonds en euros
- Les unités de compte
Le fonds en euros est un support, majoritairement composé d’obligations et en très faible quantité, d’actions. On y retrouve aussi de l’immobilier.
Ce support d’investissement est garanti par l’assureur, ce qui signifie que l’investisseur ne peut pas perdre d’argent.
Son rendement dépend principalement du contexte obligataire du moment et des différentes politiques commerciales de bonification, appliquées par les assureurs.
Les unités de compte sont des supports monétaires, obligataires, en actions ou immobiliers.
Un investisseur peut espérer gagner davantage qu’un fonds en euros sur ces supports financiers, mais il faut bien sélectionner les fonds selon sa sensibilité au risque et son horizon de temps.
La valorisation des unités de compte peut évoluer à la hausse comme à la baisse.
Ce placement n’est pas garanti comme le fonds en euros et peut donc amener à des pertes en capital.
Les assureurs, sensibles aux investissements sociaux responsables, proposent de nombreuses unités de compte “vertes”, alignées sur les critères ESG (Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance).
En investissant dans des fonds respectant ces normes, votre épargne contribue à des projets qui ont un impact positif sur l’environnement, la société et la gouvernance des entreprises.
Un outil pour diminuer votre pression fiscale
Une autre force du PER réside dans son impact sur votre situation fiscale.
En effet, ce dernier permet de déduire les versements que vous réalisez l’année n, sur votre revenu de la même année n. Selon les montants placés et votre tranche marginale d’imposition, vous réduisez votre impôt sur le revenu de manière substantielle.
En 2023, le plafond de déduction fiscale pour les versements sur un PER était de 10 % du revenu imposable, avec un minimum de 4 114 € (10 % du plafond annuel de la sécurité sociale “PASS”) et un maximum de 32 909 €. Ces chiffres définissent des opportunités d’optimisation fiscale qui peuvent se traduire par des économies d’impôt significatives.
Ex: En 2024, une personne célibataire déclare 35 000 € de revenu imposable.
Après abattement des 10%, sa base taxable est de 31 500 €.
Cela donne un impôt sur le revenu de 2 736 € et notre contribuable atteint la tranche marginale d’imposition de 30%.
Si notre contribuable avait investi 2 000 € sur un PER, il aurait bénéficié d’une déduction fiscale de 2 000 €.
De ce fait, sa nouvelle base imposable aurait été de 29 500 €, au lieu de 31 500 €.
Ainsi, sa fiscalité, pour 2024, aurait été de 2 136 €.
L’économie d’impôt aurait été de 600 € et cela aurait aidé notre contribuable à se créer une retraite et des revenus complémentaires pour plus tard.
A noter, plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus la déduction fiscale est efficace.
Pour rappel, les 5 tranches marginales d’imposition sont de 0%, 11%, 30%, 41% et 45%.
Pour 1 000 € investis l’année n, dans une tranche à 11%, c’est 110 € d’optimisation fiscale.
Pour 1 000 € investis l’année n, dans une tranche à 30%, c’est 300 € d’optimisation fiscale etc.
Ce n’est pas neutre et cela accompagne l’effort d’épargne du contribuable à se créer une retraite par capitalisation, en parallèle du système de retraite par solidarité.
Un cadre fiscal privilégié pour spéculer
Un atout majeur du PER réside dans son cadre fiscal avantageux.
Durant toute la durée où l’investisseur laisse son argent sur son contrat, il n’y a aucun impôt à acquitter sur les intérêts générés.
De ce fait, le principe de capitalisation des intérêts joue pleinement, car la totalité des intérêts générés l’année n, permettra de créer elle-même des intérêts l’année n+1.
Une transmission favorable aux bénéficiaires
Le PER assurantiel est également un moyen de transmission pour le ou les bénéficiaires.
Son fonctionnement est proche de celui de l’assurance vie, en cas de décès du souscripteur.
Si le souscripteur décède avant l’âge de 70 ans, chaque bénéficiaire désigné bénéficie d’un abattement de 152 500 € sur ce qu’il reçoit.
Cet avantage n’est pas subordonné à un lien de parenté. Vous pouvez très bien désigner votre famille proche, lointaine ou un ami.
Si le décès du souscripteur intervient après ses 70 ans, chaque bénéficiaire désigné dans le contrat se partagera un abattement de 30 500 €. Au-delà, on appliquera le barème du droit des successions et les droits de mutation à titre gratuit dépendront du lien de parenté avec le défunt.
En clair, ce qui diffère de l’assurance vie, c’est que l’on se réfère à l’âge auquel le souscripteur décède et non pas à la date à laquelle les primes sont versées sur le contrat.
Une épargne bloquée jusqu’à votre retraite
Contrairement à une assurance vie, votre épargne n’est pas disponible sur un PER.
En contrepartie des avantages précités, l’épargnant voit son épargne bloquée, jusqu’à son départ en retraite.
A votre départ en retraite, vous aurez la possibilité d’opter pour 3 modalités de sortie de votre épargne:
- Le versement d’une rente viagère
- Le retrait en capital (en une ou plusieurs fois)
- Un mix entre rente et capital.
Néanmoins, il existe des cas de sortie anticipée de votre PER:
- La cessation d’une activité non salariée après une liquidation judiciaire
- Le surendettement
- L’expiration des droits au chômage
- L’invalidité de l’épargnant, de son conjoint/conjointe ou de ses enfants
- Le décès du conjoint de l’épargnant
- L’achat de la résidence principale.
Le seul cas positif de sortie anticipée est l’achat de votre résidence principale. Cette exception a été ajoutée à la liste lors de la réforme de l’épargne retraite de 2019.
A noter, l’exception de retrait anticipé pour l’achat de la résidence principale, ne fait pas mention de la primo accession. Ce qui veut dire qu’un changement de résidence principale permettrait également de débloquer son PER par anticipation.
Avantages Principaux et les Limites à prendre en compte
| Avantages | Limites |
|---|---|
| Avantages fiscaux attractifs | Blocage des fonds jusqu’à la retraite Sauf déblocage par anticipation |
| Souplesse dans les versements | Faible liquidité avant la retraite |
| Choix d’investissement diversifié | Plafonds de déduction fiscale |
| Gestion simplifiée et centralisée | Risque lié à la performance des investissements |
| Possibilité de sortie en rente ou en capital et cas de sortie anticipée |
Comment Ouvrir un PER avec Les Hermines ?
Étapes simples pour ouvrir un PER
Ouvrir un Plan d’Épargne Retraite (PER) est simple et accessible avec notre équipe de conseillers expérimentés qui vous accompagne dans votre démarche d’investissement. Suivez ces étapes clés pour démarrer votre parcours vers une retraite financièrement sécurisée :
- Rencontrez nos Conseillers : Prenez rendez-vous avec l’un de nos conseillers expérimentés. Ils vous guideront à travers le processus et répondront à toutes vos questions.
- Analyse Personnalisée : Profitez d’une analyse personnalisée de votre situation financière. Nos conseillers vous aideront à définir le meilleur plan en fonction de vos objectifs et de votre profil.
- Souscription Simple : Une fois que vous avez pris une décision éclairée, le processus de souscription est simple et efficace. Nous sommes là à chaque étape pour vous assister.
- Profiter de votre investissement : Lors de votre passage à la retraite, vous bénéficiez d’options flexibles telles que la rente ou le capital. Contrairement à la tendance nationale, où la perte moyenne de revenus atteint 40 %, notre solution vous assure une situation plus avantageuse !
Nos Partenaires – Une Collaboration de Confiance
Pour renforcer la confiance de nos clients, nous sommes fiers de collaborer avec des partenaires de premier plan, dont Swiss Life, acteur majeur dans le domaine de l’assurance et de la prévoyance. Cette collaboration solide garantit la qualité de nos services et la sécurité de votre investissement.
FAQ
Qu’est-ce qu’un PER et en quoi est-il avantageux pour ma retraite ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne spécifiquement conçu pour préparer votre retraite. Il offre des avantages fiscaux attractifs tout en vous permettant de constituer un capital pour assurer un avenir financier serein.
Comment puis-je ouvrir un PER avec Les Hermines, votre cabinet de gestion de patrimoine ?
Ouvrir un PER avec Les Hermines est simple. Contactez-nous pour une consultation personnalisée. Nos experts vous guideront dans le processus d’ouverture, en tenant compte de vos objectifs financiers et de votre situation patrimoniale.
Quels sont les avantages fiscaux associés au PER ?
Le PER offre des avantages fiscaux significatifs, notamment la déduction des versements sur le revenu imposable. Cela peut entraîner une réduction substantielle de votre impôt sur le revenu. Nos conseillers chez Les Hermines vous expliqueront en détail comment maximiser ces avantages.
Quelle est la flexibilité offerte par le PER en termes de gestion d’investissements ?
Le PER offre une grande flexibilité en termes de choix d’investissements. Vous avez la possibilité de personnaliser votre portefeuille en fonction de vos préférences et de votre tolérance au risque. Nos experts chez Les Hermines vous aideront à sélectionner les options les mieux adaptées à votre profil.
Quelle est la différence entre un PER individuel et un PER collectif ?
Un PER individuel est ouvert par un individu, tandis qu’un PER collectif est généralement proposé par un employeur pour ses salariés. Les Hermines vous guideront pour choisir la meilleure option en fonction de votre situation professionnelle et de vos besoins spécifiques.
