À l’approche de l’été, nombreux sont les contribuables qui s’interrogent sur la meilleure manière de préparer leur retraite tout en optimisant leur fiscalité. Le Plan Épargne Retraite (PER) s’impose aujourd’hui comme un outil incontournable pour se constituer des revenus futurs tout en bénéficiant d’avantages fiscaux immédiats. Effectuer un versement complémentaire sur votre PER avant l’été peut se révéler particulièrement stratégique.
Le Plan Épargne Retraite (PER) : un pilier de votre stratégie patrimoniale
Le PER est un produit d’épargne à long terme destiné à compléter les pensions de retraite issues des régimes obligatoires. Il permet d’effectuer des versements déductibles du revenu imposable (dans certaines limites), et de récupérer l’épargne constituée sous forme de rente ou de capital au moment du départ à la retraite.
Créé en 2019 pour harmoniser les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Préfon, Article 83…), le PER est devenu l’outil de référence pour optimiser sa retraite. Il se décline en PER individuel (ou PERIN) et en PER d’entreprise (collectif ou obligatoire).
Pourquoi verser avant l’été ? Anticipation, souplesse et fiscalité
Mieux gérer votre trésorerie
En réalisant un versement complémentaire sur votre PER dès le premier semestre, vous évitez une charge fiscale ou d’épargne trop lourde en fin d’année. Vous pouvez ainsi lisser votre effort d’épargne et mieux répartir vos flux financiers, tout en conservant la possibilité de faire d’autres versements à l’automne si nécessaire.
Optimiser votre stratégie fiscale dès maintenant
Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond fiscal autorisé (soit 10 % des revenus professionnels nets, plafonnés à 35 194 € pour 2024). Un versement anticipé permet donc de réduire dès aujourd’hui votre revenu imposable prévisionnel de l’année et d’évaluer vos besoins de défiscalisation pour le second semestre.
Sécuriser votre retraite future
Chaque versement sur votre PER contribue à constituer un capital pour la retraite. Plus vous épargnez tôt dans l’année, plus votre capital a le temps de produire des intérêts ou des rendements selon les supports choisis (fonds euros, unités de compte). Le rendement composé joue un rôle clé dans la constitution d’un complément de revenu.
Quels sont les supports d’investissement du PER ?
Le PER permet une gestion personnalisée de votre épargne retraite. Vous pouvez opter pour :
- Une gestion pilotée selon votre horizon de départ à la retraite,
- Une gestion libre si vous préférez sélectionner vous-même les supports,
- Une combinaison des deux en fonction de votre appétence au risque.
La diversité des supports (fonds euros sécurisés, unités de compte dynamiques, SCPI, OPCVM…) permet d’adapter votre stratégie à vos objectifs.
Le PER et la retraite : une sortie en capital ou en rente ?
Au moment de votre départ en retraite, vous pouvez choisir entre :
- Une sortie en rente viagère,
- Une sortie en capital, en une fois ou de manière fractionnée,
- Une combinaison des deux selon vos besoins et votre fiscalité.
Ce choix dépendra de vos projets, de vos revenus complémentaires et de votre fiscalité personnelle au moment de la liquidation.
Un outil de transmission efficace
Le PER peut également être utilisé dans une logique de transmission patrimoniale. En cas de décès avant l’âge de la retraite, les sommes versées sur un PER sont transmises aux bénéficiaires désignés, souvent avec une fiscalité avantageuse, notamment si le décès survient avant 70 ans.
Se faire accompagner pour optimiser sa retraite
Un conseiller en gestion de patrimoine peut vous aider à :
- Déterminer le montant optimal à verser sur votre PER en fonction de votre fiscalité,
- Choisir la meilleure allocation d’actifs selon votre profil de risque,
- Préparer votre sortie du PER en anticipant votre fiscalité future.
Conclusion : le bon moment pour agir
Effectuer un versement complémentaire sur votre plan épargne retraite avant l’été est une stratégie pertinente à la fois pour optimiser votre retraite et réduire votre fiscalité. En anticipant, vous vous donnez les moyens de mieux gérer votre trésorerie, de faire fructifier votre épargne plus longtemps, et d’aligner votre stratégie patrimoniale avec vos objectifs de long terme.
FAQ – Plan Épargne Retraite et versement anticipé
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Pourquoi effectuer un versement sur mon PER avant l’été ?
Pour anticiper votre effort d’épargne, lisser votre trésorerie et profiter plus longtemps du rendement potentiel des sommes investies.
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Le versement est-il déductible immédiatement ?
Oui, tout versement effectué dans l’année est déductible du revenu imposable dans la limite du plafond autorisé.
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Puis-je verser plusieurs fois dans l’année sur mon PER ?
Oui, vous pouvez effectuer autant de versements que vous le souhaitez. Un versement anticipé permet une meilleure gestion et une répartition plus fluide.
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Quels sont les plafonds de déduction fiscale pour 2024 ?
Le plafond est égal à 10 % des revenus professionnels nets de 2023, dans la limite de 35 194 €.
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Est-ce que je peux choisir comment mon PER est investi ?
Oui, vous pouvez choisir entre gestion pilotée ou libre, ou mixer les deux selon votre profil.
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Puis-je récupérer l’argent de mon PER à tout moment ?
En principe non, sauf cas exceptionnels (achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint, etc.). Sinon, les fonds sont disponibles à la retraite.
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Est-ce intéressant de souscrire un PER si je suis proche de la retraite ?
Oui, cela peut permettre une déduction fiscale immédiate et une sortie optimisée, notamment en capital.
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À qui m’adresser pour faire un point sur mon PER ?
Un conseiller en gestion de patrimoine vous accompagnera pour adapter votre stratégie à votre situation personnelle.
