Les nouveautés fiscales 2025 : ce qui change pour votre patrimoine

26 Fév 2025 | Gestion de patrimoine, Optimisation fiscale

Bancs des ministres à l'Assemblée Nationale en vue du projet de loi de finances 2025
Nicolas FOUASSIER - Conseiller en Gestion Patrimoine Associé

Nicolas FOUASSIER
Plus de 500 clients nous font confiance pour l’optimisation de leur fiscalité..

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La loi de finances 2025, adoptée en février, introduit plusieurs mesures fiscales impactant directement la gestion de patrimoine. Que ce soit en matière d’impôt sur le revenu, d’investissement immobilier, de transmission de patrimoine ou encore de transition énergétique, ces évolutions nécessitent une adaptation des stratégies patrimoniales pour éviter des charges fiscales trop lourdes et tirer profit des nouveaux dispositifs.

Quelles sont les principales modifications et comment les anticiper pour optimiser son patrimoine ? Voici un décryptage des mesures clés à retenir.

Impôt sur le revenu : barème revalorisé et contribution exceptionnelle

Revalorisation du barème fiscal

Pour suivre l’inflation, le barème de l’impôt sur le revenu est revalorisé de 1,8 % afin d’éviter une augmentation automatique de la charge fiscale des ménages. Voici les nouveaux seuils d’imposition pour 2025 :

  • Jusqu’à 11 497 € : 0 %
  • Entre 11 498 € et 29 315 € : 11 %
  • Entre 29 316 € et 83 823 € : 30 %
  • Entre 83 824 € et 180 294 € : 41 %
  • Supérieure à 180 294 € : 45 %

Cette revalorisation permet aux contribuables dont les revenus n’ont pas augmenté de ne pas subir une hausse mécanique de leur imposition.

Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus

Une contribution minimale est instaurée pour les revenus supérieurs à 250 000 € pour une personne seule et 500 000 € pour un couple. Si le taux effectif d’imposition d’un foyer est inférieur à 20 %, une contribution supplémentaire lui sera appliquée pour atteindre ce seuil. Cette mesure, temporaire pour 2025, vise à renforcer la progressivité de l’impôt sur le revenu.

Fiscalité immobilière : ajustements et nouveaux dispositifs

Hausse des droits de mutation

Les départements ont désormais la possibilité d’augmenter de 0,5 point les droits de mutation à titre onéreux (DMTO), portant le taux maximal à 5 % sur les acquisitions immobilières. Cette hausse ne s’applique cependant pas aux primo-accédants, afin de favoriser l’accession à la propriété.

Encadrement fiscal des locations meublées

Le régime fiscal des locations meublées non professionnelles (LMNP) évolue en 2025. Désormais, l’amortissement comptable des biens loués en meublé sera réintégré dans le calcul de la plus-value lors de la revente, augmentant ainsi la base taxable. Cette mesure concerne uniquement les locations classiques et exclut les résidences étudiantes, seniors et pour personnes handicapées.

Prolongation et ajustement du prêt à taux zéro (PTZ)

Le prêt à taux zéro (PTZ), qui devait s’arrêter en 2024, est prolongé jusqu’au 31 décembre 2027. Son champ d’application est étendu à tous les logements neufs, quelle que soit leur localisation, afin de relancer la construction immobilière.

Transmission et succession : une fiscalité assouplie

Nouveaux abattements pour les donations

Les donations réalisées en 2025 bénéficient d’un nouvel abattement exceptionnel pour certaines transmissions. Les parents peuvent désormais donner jusqu’à 100 000 € à chacun de leurs enfants tous les 15 ans, en exonération totale d’impôt, sous réserve que cette somme serve à :

  • L’achat ou la construction d’une résidence principale,
  • La réalisation de travaux de rénovation énergétique.

Cette mesure vise à favoriser l’accès à la propriété et à soutenir la transition énergétique.

Évolution du pacte Dutreil

Le pacte Dutreil, dispositif permettant une exonération de 75 % des droits de mutation lors de la transmission d’une entreprise, est maintenu en 2025 mais avec des conditions plus strictes. Désormais, l’engagement collectif de conservation des titres devra être plus encadré pour éviter les montages abusifs, et certaines holdings patrimoniales pourraient être exclues du dispositif.

Transition énergétique : nouvelles taxes et aides maintenues

Suppression des taux réduits de TVA pour les chaudières à gaz

À partir de 2025, l’achat et l’installation de chaudières à gaz ne bénéficient plus du taux réduit de 5,5 % et sont désormais soumis à la TVA à 20 %. Cette suppression vise à accélérer la transition vers des systèmes de chauffage moins polluants.

Augmentation de la TVA sur les abonnements d’énergie

La TVA sur les abonnements d’électricité et de gaz passe de 5,5 % à 20 %. Cette mesure, alignée sur la réglementation européenne, entraîne une hausse des factures énergétiques, rendant plus pertinente l’optimisation de sa consommation et l’investissement dans les énergies renouvelables.

Prolongation des aides à la rénovation énergétique

Les aides comme MaPrimeRénov’ et les éco-prêts à taux zéro sont prolongées en 2025 pour encourager les travaux de rénovation énergétique. Le gouvernement mise sur ces dispositifs pour inciter les propriétaires à améliorer la performance énergétique de leurs logements, notamment en vue de l’interdiction progressive des passoires thermiques sur le marché locatif.

Anticiper et adapter sa stratégie patrimoniale en 2025

La loi de finances 2025 apporte des changements significatifs en matière de fiscalité du revenu, d’immobilier, de transmission et d’énergie. Certaines mesures, comme la revalorisation du barème de l’impôt, visent à préserver le pouvoir d’achat, tandis que d’autres, comme l’augmentation des droits de mutation et la taxation des locations meublées, pourraient peser sur les investisseurs et propriétaires.

Dans ce contexte, il est essentiel d’anticiper ces évolutions et d’adapter sa stratégie patrimoniale en conséquence. Faire appel à un expert en gestion de patrimoine permet d’optimiser son épargne, d’ajuster ses investissements immobiliers et de préparer efficacement la transmission de son patrimoine, tout en minimisant l’impact fiscal des nouvelles mesures.

Nicolas FOUASSIER - Conseiller en Gestion Patrimoine Associé
Nicolas FOUASSIER
Plus de 500 clients nous font confiance pour l’optimisation de leur fiscalité.
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Muriel Schmoor
14/05/2025
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Un grand MERCI pour l'accompagnement par Camille et Kévin. Ceux-ci sont d'une extrême gentillesse et sont très professionnels. Ils m'ont conseillée sur beaucoup d'investissements différents, ont pris le temps de bien m'expliquer et nous avons mis en place les contrats très rapidement. Je ne peux que les recommander ;)
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Maxence Roinel
23/03/2025
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J’ai eu l’occasion de travailler avec le cabinet Les Hermines, et je dois dire que l’expérience a été très positive. Grâce à l’accompagnement de Bastien Barton, j’ai pu naviguer facilement dans mes décisions financières. Je recommande vivement ce cabinet pour son professionnalisme et sa capacité à nous guider avec confiance
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meggane montenot
26/02/2025
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J'ai fait appel à Mr Rondin en vue de la mise en place de placements. Mr Rondin est très professionnel, il n'hésite pas à passer beaucoup de temps pour expliquer chaque détail et s'assurer de notre bonne compréhension. Nous avons eu plusieurs rendez-vous en visio pour finaliser les opérations. A chaque fois Mr Rondin s'est rendu très disponible pour me proposer des créneaux horaires tard le soir.
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Régis FERRÉ
25/02/2025
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Je remercie M.Rondin et M.Mounier pour leurs conseils avisés et la pédagogie pour expliquer les différentes solutions. Ils ont su prendre le temps d'écouter mes besoins pour me guider vers le projet adapté à mon profil. J'ai apprécié la disponibilité et le professionnalisme.
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Pauline Le Roy
22/02/2025
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Je conseille le cabinet Les hermines, Kevin est à l’écoute, clair dans ses explications et me propose les meilleures solutions dans mes projets d’investissement.
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harry beaux
21/02/2025
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Professionnel et chaleureux, je ne peux que recommander Les Hermines pour gérer votre patrimoine.
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sophie pennarun
10/02/2025
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Je recommande vivement le cabinet Les Hermines et tout particulièrement Nicolas Fouassier avec qui je suis en contact régulier. C’est un professionnel de grande qualité, passionné par son métier, très précis et compétent. Il a de grandes qualités d’écoute et d’analyse et pense à des solutions personnalisées dans l’intérêt de ses clients
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Carine MAIRE
03/12/2024
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Lors d'un événement, j'ai eu l'occasion de rencontrer Kévin et nous avons pu échanger sur son cabinet. On pense souvent (à tort) que la gestion de patrimoine est réservée aux personnes les plus fortunées. C'est donc plus par curiosité que nous avons poussé la porte du cabinet "les Hermines" pour un rendez-vous conseil et un bilan patrimonial et nous ne le regrettons pas. Le cabinet "Les Hermines" offrent des services très diversifiés avec des conseillers experts aux profils très complémentaires. Kevin notamment fait preuve de beaucoup de pédagogie pour expliquer les concepts les plus complexes et faciliter la compréhension de tous. Ces différents rendez-vous ont fait évoluer notre vision de la gestion de patrimoine. Si elle offre beaucoup de possibilités et d'opportunités (investissements immobiliers, placements financiers, diminution de la pression fiscale...) il vaut mieux néanmoins s'en remettre à des experts qui vous guideront de manière personnalisée dans vos projets. Nous vous recommandons vivement d'avoir recours aux services du cabinet "Les Hermines".
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CHEVET Béatrice
22/11/2024
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Je ne peux que recommander le cabinet qui a été à l écoute de mes attentes et à su répondre à mes besoins . Maxime Rondin est très clair dans ses explications et sur les produits proposés. Tout est détaillé et transparent. Merci à lui pour cette collaboration.
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Anne Jugeau
15/11/2024
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Nous sommes très satisfaits des conseils de placements que nous avons reçu du cabinet les Hermines .Maxime Rondin a su être à l''écoute, rassurant et très pédagogue. Nous avons apprécié son sérieux et son professionnalisme .Nous continuerons avec lui pour les années à venir.